Estudio financiero de la empresa Yes Institute (página 2)

Enviado por IVÁN JOSÉ TURMERO ASTROS

Partes: 1, 2

ACTIVO

Activo Circulante
Disponible
Caja
Caja Chica	4,433,814,79
Total Caja	4,433,814,79

Bancos
Banco Provincial	3,998,549,74
Total Bancos	3,998,549,74

Inventarios
Textos	9,082,141,47
Total Inventarios	9,082,141,47

Gastos pagados por anticipado
Retención de ISRL	1,340,275,00
Anticipo a empleado	284,503,00

Total gastos pagados por anticipados	1,624,778,00


Total disponible		19,139,284,00

Cuentas y efectos por cobrar
Clientes
CVG VENALUM C.A	4,022,300,00
CVG BAUXILUM C.A	96,000,00

Total clientes	4,118,300,00

Total cuentas y efectos por cobrar		4,118,300,00

Total activo circulante			23,257,584,00

Propiedades planta y equipos
Mobiliario y equipos
Mobiliario de oficina
Mobiliario y equipo de oficina	2,945,716,58
Libros de consulta	3,406,172,38
Aire acondicionado	468,328,00
Evaporadora simultanea	492,000,00
Quemador de CD	117,931,03
Proimage porta CD	495,690,00

Total mobiliario de oficina	7,925,837,99

Total mobiliario y equipos		7,925,837,99

Mejoras al local
Mejoras al local	1,941,277,50
Total mejoras al local	1,941,277,50

Total mejoras al local		1,941,277,50

Depreciación acumulada
Depreciación acumulada mobiliario
Depreciación acum. mobiliario y equipos	2,609,667,23
Depreciación acumulada	426,688,02
Depreciación acum. Mejoras al local	843,268,59

Total depreciación acum. Mobiliario	3,879,623,84

Total depreciación acumulada		3,879,623,84

Total propiedades plantas y equipos			5,987,491,65

Total activo				29,245,075,65

PASIVO

Pasivo circulante
Cuentas por pagar
Proveedores
Cuentas por pagar	7,861,188,30
Total proveedores	7,861,188,30

Gastos acumulados por pagar
Teléfonos por pagar	10,000,00
Seguros	452,778,35

Total gastos acumulados por pagar	462,778,35

Total cuentas por pagar		7,398,409,95

Obligaciones gubernamentales
Provisión impuestos por pagar
Provisión ISRL empresa	146,460,91
Provisión aporte IVSS	1,817,092,70

Total provisión impuestos por pagar	1,963,553,61

Total obligaciones gubernamentales		1,963,553,61

Retenciones
Impuesto a las ventas
Crédito fiscal – compras	2,013,602,09
Total impuesto a las ventas	2,013,602,09

Total retenciones		2,013,602,09

Apartados
Apartados personales
Provisión vacaciones	43,055,54
Provisión utilidades	4,166,68
Provisión aporte IVSS	140,000,00
Provisión Aporte Política Habitacional	35,000,00
Provisión aporte paro forzoso	17,500,00

Total apartados personales	145,277,78

Total apartados		145,277,78

Total pasivo circulante			7,493,639,25

Pasivo a largo plazo
Apartados para prestaciones sociales
Provisión prestaciones sociales
Elizabeth Soriano	508,333,15
Total provisión prestaciones sociales	508,333,15

Cuentas por pagar socios
Cuentas por pagar socios	1,925,514,82
Total cuentas por pagar socios	1,925,514,82

Total apartados para prestaciones sociales		1,417,181,67

Total pasivo a largo plazo			1,417,181,67

Total pasivo				8,910,820,92

PATRIMONIO

Capital social
Capital social pagado
Capital social
Capital social pagado	600,000,00
Total capital social	600,000,00

Total capital social pagado		600,000,00

Total capital social			600,000,00

Reservas
Reserva Legal
Reserva estatutaria
Reserva Legal	60,000,00
Total reserva estatutaria	60,000,00

Total reserva legal		60,000,00

Total reservas			60,000,00

Resultados del ejercicio
Utilidad del ejercicio
Utilidad del ejercicio
Utilidad del ejercicio	14,683,844,27
Utilidad acumulada	314,402,61

Total utilidad del ejercicio	14,998,246,88

Total utilidad del ejercicio		14,998,246,88

Total resultados del ejercicio			14,998,246,88

Resultados ejercicios anteriores
Utilidades retenidas
Utilidades retenidas
Utilidades retenidas	4,676,007,85
Total utilidades retenidas	4,676,007,85

Total utilidades retenidas		4,676,007,85

Total resultados ejercicios anteriores			4,676,007,85

Total Patrimonio				20,334,254,73

Total Pasivo y Patrimonio				29,245,075,65

Modelo de depreciación que aplica la empresa:

El modelo de depreciación que utiliza la empresa YES INSTITUTE es de línea recta. La empresa deprecia sus activos de acuerdo a la vida útil probable.

Monografias.com

Este monto de 37.500 Bs. Es el que depreciara la empresa mensualmente de sus activos.

Matriz FODA:

INTERNAS

EXTERNAS

FORTALEZAS

* Convenios con las empresas básicas de la zona.

* Diversidad de servicios de enseñanza.

* Recurso humano preparado.

* Espacio físico adecuado y con posibilidad de expansión.

* Alta credibilidad.

* Optimización de los recursos económico y humano.

DEBILIDADES

* Falta de adecuación a los avances tecnológicos (Pág. Web).

* Carencia de unidades de asuntos económicos, legales y financieros.

* Falta iniciativa de los empleados indirectos.

* Insuficiente capital para mejoras internas del local.

OPORTUNIDADES

* Recurso humano disponible capacitado (Universitarios y Profesionales).

* Acceso financiero (socios dispuestos a inversiones).

* Debilidades de otras instituciones en lo que a experiencia se refiere.

* Sitio de trabajo propio y con la posibilidad de expandirse.

MAXI-MAXI:

* Realizar cursos extras en los espacios de la institución (salones o cubículos) aprovechando la disponibilidad de los recursos la cual generará beneficios.

* Aumentar el número de estudiantes o clientes, manteniendo una imagen profesional y ética con el fin de elevar más el capital de la empresa.

* Mantener el liderazgo de la institución, debido a la debilidad de otras empresas de trabajo similar que han fracasado y han tenido que cerrar sus puertas.

* Realizar más inversiones de equipos con el fin de aumentar el patrimonio de la empresa.

MAXI-MINI:

* Crear pagina Web, a través de la asesoría profesional o universitaria, para generar más proyección y reconocimiento tanto nacional como internacional de la institución.

* Buscar asesoría para actualizar el manejo financiero y legal de la institución, la cual permitirá un mejor manejo de los bienes.

* Buscar el apoyo profesional para normalizar y certificar la estructura organizativa, para establecer las responsabilidades y derechos de cada uno de los empleados indirectos de la institución.

* Establecer planes estratégicos, para incentivar a nuevos estudiantes a pertenecer a la institución, la cual través de su afiliación generará nuevos ingresos.

AMENAZAS

* Falta de definición de políticas económicas.

* Falta de confianza: (Sensación de seguridad, desinversión, marco legal, Seguridad física y Patrimonial).

* Altos pagos de impuestos disminuyen notoriamente el capital

MINI-MAXI:

* Mantener la fortaleza como institución y luchar sin mirar atrás y con una visión futurista.

* Atacar la falta de identidad y confianza de inversión aprovechando los convenios de las diferentes empresas básicas de la zona.

* Planear formar parte del ministerio de educación con el fin de no pagar impuestos.

MINI-MINI:

* Ejecutar planes para adaptarse a las necesidades que tiene la institución y los cambios constantes que vive el país, es lo que ha hecho la institución en sus 14 años de existencia.

Conclusiones

La empresa YES INSTITUTE posee la gran posibilidad de expansión de su local actual, todo es cuestión de realizar una buena planificación de lo que se busca y lo que se quiere para no tener problemas en el futuro.

Esta empresa debe tener en cuenta siempre el ofrecer cursos a las distintas empresas Básicas de la zona pues son las que aportan un gran número de capital a YES INSTITUTE. En los últimos años fueron estos contratos con empresas Básicas lo que ayudaron a YES INSTITUTE a sobrepasar una crisis que fue igual para cada una de las instituciones no solamente a nivel regional sino a nivel nacional; muchas de estas instituciones debido a la crisis del país se vieron en la necesidad de cerrar sus puertas.

Los activos circulantes de la empresa, específicamente el dinero que se tiene en el banco es muy poco; por lo tanto si se quiere invertir en expansión de la empresa se debe esperar a que estos activos se incrementen o se recuperen con el pasar de los meses.

El pago mas alto que realiza la empresa YES INSTITUTE mensualmente es el de la nomina y se dio a conocer a los empleados que próximamente habrá un aumento de sueldos por lo que no se sabe que decisiones tomara la empresa para no ver afectado su capital.

Recomendaciones

La empresa YES INSTITUTE posee un gran numero de empleados lo que hace que el pago de la nomina sea el mas alto que se hace mensualmente, se recomienda a la empresa revisar bien su nomina y tomar decisiones con el fin de saber si estos empleados en verdad necesitan estar en la empresa de lo contrario efectuar los despidos respectivos.

En meses del año en los que no hay grandes cantidades de estudiantes por ejemplo: los meses de diciembre y enero (por experiencia lo saben), tratar de establecer normas con el fin de disminuir los gastos innecesarios de la empresa pues si bien durante el año se produce dinero y capital, en diciembre y enero pierden mucho lo cual no es bueno para la empresa.

Se recomienda a la empresa consultar a expertos financieros si se decide realizar algún tipo de inversión o expansión de la institución, todo esto con el fin de no perjudicar a la empresa y se generen deudas innecesarias.

Debido al mucho tiempo que tiene la institución prestando sus servicios (mas que cualquier otra empresa privada de su mismo campo) ya es conocida en la zona por lo que se recomienda seguir adelante en sus proyectos y tener en cuenta el financiamiento externo como un recurso en caso de problemas futuros de la empresa.